Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Julio 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | 731,798.40 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 598,126.84 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 133,311.78 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 397,148.36 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (436,493.03) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 14,572.32 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 0.00 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (133,311.78) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | (175,711.54) |
| Flujo neto de actividades de operación | 1,129,441.35 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | (650,410.94) |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (211,098.29) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (861,509.23) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (385,324.16) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (385,324.16) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | (117,392.04) |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 4,437,767.48 |
| Disponibilidades según Balance General | 4,437,767.48 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |