Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Junio 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | 1,323,119.54 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 726,085.88 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 127,091.52 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 399,110.62 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (323,745.38) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 13,663.31 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 0.00 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (127,091.52) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | (220,723.14) |
| Flujo neto de actividades de operación | 1,917,510.83 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | (650,410.94) |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (207,602.01) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (858,012.95) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (131,900.82) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (131,900.82) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | 927,597.06 |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 5,482,756.58 |
| Disponibilidades según Balance General | 5,482,756.58 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |