Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Abril 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | (678,918.05) |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 198,028.74 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 41,939.71 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 272,106.80 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (33,760.23) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 3,636.50 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 759,999.60 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (41,939.71) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | 171,377.15 |
| Flujo neto de actividades de operación | 692,470.51 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | (412,352.98) |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (173,678.39) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (586,031.37) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (521,218.86) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (521,218.86) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | (414,779.72) |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 4,140,379.80 |
| Disponibilidades según Balance General | 4,140,379.80 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |