Estado de Flujo de Efectivo
Método indirecto · Cifras en córdobas
Acumulado enero – Febrero 2026
El flujo de efectivo cuadra — diferencia de 0.00.
Actividades de operación
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Utilidad (pérdida) neta del período | 1,070,389.87 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR COBRAR | 241,304.50 |
| (+/-) Variación en COMISIONES NO DEVENGADAS NO PERCIBIDAS | 12,486.47 |
| (+/-) Variación en OTROS ACTIVOS | 366,684.13 |
| (+/-) Variación en CUENTAS POR PAGAR | (165,633.20) |
| (+/-) Variación en OBLIGACIONES FINANCIERAS | 0.00 |
| (+/-) Variación en ACREEDORES DIVERSOS | 379,999.80 |
| (+/-) Variación en COMISIONES POTENCIALES | (12,486.47) |
| (+/-) Variación en OTROS PASIVOS | 89,194.03 |
| Flujo neto de actividades de operación | 1,981,939.13 |
Actividades de inversión
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en INVERSIONES | 0.00 |
| (+/-) Variación en BIENES DE USO | (134,698.02) |
| Flujo neto de actividades de inversión | (134,698.02) |
Actividades de financiamiento
| Concepto | Monto |
|---|---|
| (+/-) Variación en Capital | 0.00 |
| (+/-) Variación en movimientos de patrimonio no explicados por la utilidad acumulada (reclasificaciones / ajuste de IR real) | (62,480.35) |
| Flujo neto de actividades de financiamiento | (62,480.35) |
| VARIACIÓN NETA EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES | 1,784,760.76 |
| Saldo inicial de efectivo (diciembre año anterior) | 4,555,159.52 |
| SALDO FINAL CALCULADO | 6,339,920.28 |
| Disponibilidades según Balance General | 6,339,920.28 |
| Diferencia (debe ser cero) | 0.00 |